9 de febrero de 2011

Modelo 340 e inversión del sujeto pasivo a partir del 1 de enero de 2011


La Agencia Tributaria Española ha modificado el modo en que deben aparecer las facturas de compra de inversión del sujeto pasivo a partir del 1 de enero de 2011, tal y como podemos ver en este enlace.

Hasta ahora se generaban dos líneas en el modelo, una para el IVA soportado y otra para el emitido. Pues bien, a partir del 1 de enero sólo deberemos generar la línea de IVA soportado. Para solventar este problema lo que se puede hacer es modificar el fichero que genera SAP manualmente, borrando la línea de IVA emitido. Podremos identificar estas líneas en el fichero por que serán aquellas que estén identificadas con los caracteres EI en la posición 99 a 101. Destacar que al borrar estas líneas los totales de la declaración serán incorrectos, pero podremos volver a recalcularlos mediante la aplicación que ofrece la AEAT para el envió de los ficheros.

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